Der Fragebogen zur steuerlichen Erfassung im offiziellen ELSTER-Portal ist für jedes neue Unternehmen Pflicht. Auf Grundlage dieser Angaben vergibt das Finanzamt eine Steuernummer und legt die Vorauszahlungen fest.

Frist und Vorbereitung des ELSTER-Kontos

Der Fragebogen wird innerhalb eines Monats nach Beginn der Tätigkeit elektronisch übermittelt. Dafür brauchen Sie ein ELSTER-Zertifikat. Gründer können ihr eigenes Konto nutzen oder die Übermittlung einer Steuerberatung überlassen.

Umsatzprognose und Vorauszahlungen

Im Fragebogen geben Sie den voraussichtlichen Gewinn für das erste und zweite Jahr an. Übertreiben Sie die Zahlen ohne bestätigte Aufträge nicht: Daraus berechnet das Finanzamt die vierteljährlichen Vorauszahlungen zur Einkommensteuer oder Körperschaftsteuer.

Umsatzsteuer und Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG)

Sie entscheiden, ob Sie die Kleinunternehmerregelung nutzen. Liegt der voraussichtliche Umsatz im ersten Jahr nicht über 25.000 €, müssen Sie keine Umsatzsteuer berechnen; in den Folgejahren gelten 25.000 € im Vorjahr und 100.000 € im laufenden Jahr. Dafür können Sie keine Vorsteuer aus Anschaffungen zurückholen, was bei großen Startinvestitionen ungünstig ist.

Die USt-IdNr. beantragen

Wollen Sie Kunden in anderen EU-Staaten bedienen, Software im Abo kaufen (etwa von Google oder Adobe) oder Onlinewerbung schalten, kreuzen Sie im Fragebogen die Erteilung einer Umsatzsteuer-Identifikationsnummer an. Sie wird vom BZSt vergeben und ermöglicht die Abrechnung im Reverse-Charge-Verfahren.

Was Sie prüfen sollten

  • Das ELSTER-Konto frühzeitig einrichten, weil der Brief mit dem Code einige Tage braucht.
  • Eine realistische monatliche Prognose von Einnahmen und Ausgaben für zwei Jahre erstellen.
  • Anhand geplanter Anschaffungen entscheiden, ob die Kleinunternehmerregelung sinnvoll ist.
  • Die USt-IdNr. direkt im Fragebogen beantragen, wenn Sie mit Geschäftspartnern im Ausland arbeiten.

Beispielsituation

Ein Berater mit einer Umsatzprognose von 18.000 € verzichtet auf die Kleinunternehmerregelung, um sich die 19 % Umsatzsteuer auf Laptop und Studiotechnik als Vorsteuer erstatten zu lassen.

Der nächste Schritt

Ein sorgfältig ausgefüllter Fragebogen vermeidet zu hohe Vorauszahlungen und beschleunigt die Vergabe der Steuernummer auf zwei bis vier Wochen.

Offizielle Informationen zum Thema

Checklisten und Beispiele sind organisatorische Empfehlungen. Die Anforderungen hängen vom Verfahren, von der Stadt und von Ihrer Situation ab; gleichen Sie sie vor dem Handeln mit der zuständigen Stelle ab. Rechts- und Steuerfragen besprechen Sie bitte mit einer dazu befugten Fachperson.

Dieser Artikel wurde mithilfe von KI erstellt. Das Beispiel veranschaulicht die Vorgehensweise und beschreibt keinen Kundenfall.