Заполнение налоговой анкеты Fragebogen zur steuerlichen Erfassung через официальный портал ELSTER — обязательный этап для любого нового бизнеса. На основе этих данных Finanzamt присваивает компании индивидуальный налоговый номер и устанавливает режим авансовых платежей.

Сроки подачи и подготовка личного кабинета ELSTER

Анкета отправляется в электронном виде в течение одного месяца после начала деятельности. Для заполнения необходим рабочий сертификат ELSTER. Учредители могут использовать свой личный налоговый аккаунт либо доверить отправку формы аккредитованному налоговому советнику.

Прогноз выручки и расчет авансовых платежей

В анкете требуется указать предполагаемую прибыль за первый и второй календарные годы работы. Не завышайте стартовые показатели без подтвержденных контрактов: на основе этих цифр налоговая инспекция рассчитает ежеквартальные авансовые платежи по подоходному налогу (Einkommensteuer) или налогу на прибыль (Körperschaftsteuer).

Выбор режима НДС и правило малого бизнеса § 19 UStG

Предприниматель должен решить, применять ли правило малого бизнеса Kleinunternehmerregelung. Если ожидаемый оборот в первый год не превысит 25 000 евро, можно не начислять НДС (MwSt); в следующие годы порог — 25 000 евро за прошлый год и 100 000 евро за текущий. Однако это лишает права возвращать входящий НДС за купленное оборудование и офисную технику, что невыгодно при крупных стартовых вложениях.

Запрос европейского налогового номера USt-IdNr

Если вы планируете оказывать услуги клиентам из других стран Евросоюза, покупать софт по подписке (Google, Adobe) или запускать онлайн-рекламу, обязательно отметьте галочку о выдаче идентификатора налога на добавленную стоимость (USt-IdNr). Этот номер выдается центральным ведомством BZSt и позволяет проводить расчеты по правилу Reverse Charge.

Что проверить

  • Зарегистрируйте личный кабинет ELSTER заблаговременно, учитывая время доставки почтового письма с кодом.
  • Составьте реалистичный помесячный прогноз расходов и доходов на ближайшие два года.
  • Определитесь с целесообразностью отказа от НДС на основе планируемых закупок оборудования.
  • Запросите номер USt-IdNr непосредственно в теле анкеты для работы с зарубежными контрагентами.

Пример ситуации

Консультант с прогнозом оборота 18 000 евро отказывается от статуса малого бизнеса в пользу стандартного режима НДС, чтобы вернуть 19% налога с покупки рабочего ноутбука и студийного оборудования.

Следующий шаг

Грамотно заполненная анкета предотвращает завышенные авансовые счета от налоговой и ускоряет выдачу номера до 2–4 недель.

Официальная информация по теме

Чек-листы и примеры — организационные рекомендации. Требования зависят от процедуры, города и вашей ситуации; перед действием сверяйте их с принимающей стороной. Юридические и налоговые вопросы обсуждайте с уполномоченным специалистом.

Материал подготовлен с помощью ИИ. Пример иллюстрирует подход и не является описанием клиентского кейса.