Багато найманих працівників у Німеччині не зобов'язані подавати податкову декларацію, проте добровільне подання (Antragsveranlagung) приносить пересічному платникові податків повернення понад 1 050 євро на рахунок.

Професійні витрати (Werbungskosten) та автоматичний паушаль

Держава автоматично враховує фіксований паушаль на професійні витрати у розмірі 1230 євро. Якщо ваші фактичні підтверджені витрати на роботу перевищують цю суму, кожен євро понад ліміт безпосередньо зменшує ваш оподатковуваний дохід.

Транспортні витрати та робота з дому (Homeoffice-Pauschale)

За кожен кілометр відстані від будинку до місця роботи враховується 38 центів за кожен день поїздки — з 2026 року з першого кілометра (Entfernungspauschale). У разі віддаленої роботи списується фіксований паушаль Homeoffice у розмірі 6 євро за кожен день роботи вдома (максимум до 1260 євро на рік).

Списання курсів, літератури, техніки та меблів

Робочий ноутбук, офісне крісло, монітор, спеціальну літературу та курси, пов'язані з роботою, можна вказати як витрати, якщо вони використовуються у професійних цілях. Загальні курси німецької мови, як правило, не враховуються. Предмети вартістю до 800 євро без ПДВ списуються повністю в рік покупки.

Особливі особисті витрати (Sonderausgaben) та надзвичайні витрати

Окрім витрат на роботу, податкову базу знижують: благодійні пожертвування, церковний податок, витрати на початкову вищу освіту та надзвичайні медичні витрати (außergewöhnliche Belastungen), що перевищують індивідуальний поріг допустимого навантаження.

Що перевірити

  • Збирайте електронні чеки на покупку робочої електроніки, офісних меблів та професійної літератури.
  • Ведіть календар робочих днів в офісі та днів віддаленої роботи з дому (Homeoffice).
  • Подавайте добровільну декларацію заднім числом за будь-які останні чотири роки.
  • Використовуйте спеціалізовані податкові програми для автоматичного пошуку максимальних відрахувань.

Приклад ситуації

Інженер вказує витрати на домашній офіс, проїзний квиток та купівлю потужного комп'ютера для розрахунків, повертаючи від податкової служби 1350 євро за підсумками календарного року.

Наступний крок

Добровільна декларація — законний спосіб повернути суттєву частину сплачених податків; зберігайте квитанції протягом усього року.

Офіційна інформація на тему

Чеклісти та приклади — організаційні рекомендації. Вимоги залежать від процедури, міста та вашої ситуації; перед дією звіряйте їх з установою чи організацією, до якої звертаєтеся. Юридичні та податкові питання обговорюйте з уповноваженим спеціалістом.

Матеріал підготовлено за допомогою ШІ. Приклад ілюструє підхід і не є описом клієнтського кейсу.