Die Lohnsteuerklasse bestimmt, wie viel Lohnsteuer der Arbeitgeber jeden Monat von Ihrem Bruttogehalt einbehält. Mit der passenden Klasse können Sie Ihr monatliches Familienbudget besser planen.

Die sechs Steuerklassen

Klasse 1 gilt für Ledige; Klasse 2 für Alleinerziehende (mit Entlastungsbetrag); die Klassen 3, 4 und 5 sind Verheirateten vorbehalten; Klasse 6 gilt für einen Zweitjob oder wenn dem Arbeitgeber keine Steuer-ID vorliegt.

Die übliche Wahl für Ehepaare: 4/4 oder 3/5

Nach der Heirat wird automatisch die Kombination 4/4 vergeben, die bei ähnlichen Einkommen passt. Verdient eine Person deutlich mehr (etwa über 60 % des Gesamteinkommens), lohnt sich oft 3/5: Vom höheren Gehalt wird in Klasse 3 weniger Lohnsteuer einbehalten, vom zweiten in Klasse 5 mehr. Bei 3/5 ist eine Steuererklärung Pflicht, und ab 2030 soll diese Kombination durch das Faktorverfahren ersetzt werden.

Die Kombination 4/4 mit Faktor

Das Faktorverfahren ist eine ausgewogene Alternative zu 3/5: Das Finanzamt berechnet anhand der voraussichtlichen Jahreseinkommen beider Partner einen persönlichen Faktor. So lassen sich hohe Nachzahlungen nach Jahresende vermeiden.

Die Steuerklasse online über ELSTER wechseln

Den Wechsel beantragen Sie über ELSTER oder mit einem Papierformular beim Finanzamt. Ehepaare können die Kombination mehrmals im Jahr ändern; der Wechsel gilt ab dem Folgemonat.

Was Sie prüfen sollten

  • Die Steuerklasse auf Ihrer monatlichen Gehaltsabrechnung prüfen.
  • Das Nettoeinkommen der Familie bei 4/4 und 3/5 mit dem offiziellen Rechner des Bundesfinanzministeriums vergleichen.
  • Bei Geburt eines Kindes oder Jobwechsel des Partners den Wechsel über ELSTER beantragen.
  • Beachten: Die Steuerklasse beeinflusst die monatlichen Abzüge, die endgültige Steuer ergibt sich aus der Jahreserklärung.

Beispielsituation

Ein Mann mit 6.000 € und eine Frau mit 2.000 € Monatsgehalt wechseln von 4/4 zu 3/5 und haben dadurch monatlich rund 450 € mehr netto auf dem Familienkonto.

Der nächste Schritt

Die Steuerklasse ändert nicht die Jahressteuer, sondern die Höhe der monatlichen Abzüge; wählen Sie die Kombination nach dem aktuellen Bedarf der Familie.

Offizielle Informationen zum Thema

Checklisten und Beispiele sind organisatorische Empfehlungen. Die Anforderungen hängen vom Verfahren, von der Stadt und von Ihrer Situation ab; gleichen Sie sie vor dem Handeln mit der zuständigen Stelle ab. Rechts- und Steuerfragen besprechen Sie bitte mit einer dazu befugten Fachperson.

Dieser Artikel wurde mithilfe von KI erstellt. Das Beispiel veranschaulicht die Vorgehensweise und beschreibt keinen Kundenfall.