Ein Umzug nach Deutschland wegen eines ersten Jobs oder eines Arbeitsplatzwechsels gilt steuerlich als beruflich veranlasst. Die Kosten sind dann Werbungskosten, und Sie können einen Teil der gezahlten Lohnsteuer zurückbekommen.

Wann ein Umzug beruflich veranlasst ist

Ein Umzug gilt als beruflich veranlasst, wenn er mit dem ersten Arbeitsantritt in Deutschland, einem Arbeitgeberwechsel oder einer Verkürzung des täglichen Arbeitswegs um mindestens eine Stunde (Hin- und Rückweg zusammen) zusammenhängt. Solche Kosten können Sie als Werbungskosten absetzen.

Die Pauschale für sonstige Umzugsauslagen

Für kleinere Ausgaben ohne Belege (Anschluss von Geräten, Nachsendeauftrag und Ähnliches) erkennt das Finanzamt eine Pauschale an. Seit dem 1. März 2024 beträgt sie 964 € für die umziehende Person und 643 € für jede weitere Person, die mit umzieht.

Größere Kosten mit Belegen

Zusätzlich zur Pauschale können Sie mit Belegen absetzen: Flug- und Bahntickets, die Kosten eines Umzugsunternehmens, Fahrten zu Wohnungsbesichtigungen und die doppelte Miete in der Übergangszeit.

Maklerkosten bei einer Mietwohnung

Die Maklerprovision für die Vermittlung einer Mietwohnung bei einem beruflich veranlassten Umzug können Sie ebenfalls als Umzugskosten angeben. Bewahren Sie Rechnung und Zahlungsnachweis auf. Kosten für den Kauf einer Wohnung gehören nicht dazu; strittige Positionen besprechen Sie mit einer Steuerberaterin oder einem Steuerberater.

Was Sie prüfen sollten

  • Alle Bordkarten, Tickets und Hotelrechnungen aus der Umzugszeit aufbewahren.
  • Vom Umzugsunternehmen eine detaillierte Rechnung mit der Route verlangen.
  • Kontoauszüge für die Monate mit doppelter Miete sichern.
  • Die Angaben in der Anlage N unter Werbungskosten eintragen.

Beispielsituation

Eine Fachkraft gibt in ihrer ersten Steuererklärung 4.200 € Umzugskosten an (Tickets, Transport und Pauschale für die Familie), senkt damit ihr zu versteuerndes Einkommen und erhält eine Erstattung von über 1.400 €.

Der nächste Schritt

Sammeln Sie alle Belege des ersten Jahres in einem eigenen Ordner; Umzugskosten sind ein einfacher Weg zu einer spürbaren Steuererstattung.

Offizielle Informationen zum Thema

Checklisten und Beispiele sind organisatorische Empfehlungen. Die Anforderungen hängen vom Verfahren, von der Stadt und von Ihrer Situation ab; gleichen Sie sie vor dem Handeln mit der zuständigen Stelle ab. Rechts- und Steuerfragen besprechen Sie bitte mit einer dazu befugten Fachperson.

Dieser Artikel wurde mithilfe von KI erstellt. Das Beispiel veranschaulicht die Vorgehensweise und beschreibt keinen Kundenfall.